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                工作总结背后的故事
                 
                【时间:2019年12月05日】 【来源:湖北省宜昌市审计局】字号: 【大】 【中】 【小】

                工作总结╳是每个部门和单位对全年所有工作的汇总报告,内容涵盖范围全面包括了业务〖事项、经济事项及其它的重要√事项,其主要作用是让部门和单位领导和上级主管部门全面、真实了解和掌握相关情♀况,一般来说真实性较高。在对某市某部门领※导干部经济责任审计中,审计人♂员通过认真研读被审计单位的年度工作总结后,获取了相关重要信息,揭开了该单位私★设“小金库”故事的序幕。

                故事刚开头,似乎没了下文

                被审计单位所属的健身中心是对外开放■的场馆,2014年至2016年,该中心在账面反■映的对外收入48万元,审计人员对其收入内部控制情况进行了调查了解,发现该中心在收取∮个人健身费用时不开具发票或收据,收取的费用达到一定的金额〓时才上缴校财务,财务只依江西十一选五据其上缴的金额入账,不能从单据控制的层面对其收入进行监管。审计人员对该中心负责人进行了询问:“你们中心在收款㊣时不开收据或发票,你作为负责人怎么掌握真实→的收入情况?”,“是这样的,我们的收款人∑员有台账记录”。随后该中心负责人很爽快地提快三预测软件供了台账,审计人员将台账数据进行了汇总,发现台账汇总金额小于其上缴金额。这△是怎么回事?“是这样的,可能是我们的台账记得不全,中心的收入年年ξ在增长,我们单位的工作总结上还专门提〓到了,请相信我们没有隐○瞒收入”该中心㊣ 负责人赵某一脸诚恳地回答道。面对该负责人的回答,审计人员陷入了沉思,内部管理混乱背后肯定⊙有问题,但缺乏证据,目前只能说是︾缺乏有效地内部控制手段,但●事情显然没有那么简单。

                耐心等待,精彩故事即将呈现

                没有票据存根可查,台账数据又比上@缴的少,问题陷入了僵局,怎么才能突破?“中心←的收入年年在增长,我们单位的工作总彩票送彩金结上还专门提到了”审计々人员仔细回味这句话,“工作总结上还专门提到了”对了——工作总结,审计人员灵机一动,看看工作总结是怎么说的。审计人员立@ 即调取该单位2014年至2016年的工作总结,果然在2016年的工作总结中◤,审计人员发现了这☉样一段话“我校健身中心今年收入又取得了增长,这■已是连续2年实◣现增长,今年收入达36万元”,随后审计人员查看了该中心在2016年上缴的收入大发快三app下载情况,账面只反映了24万元。故事的剧情要出现□了反转……

                剧情反转,故事背后的主人公即将江苏快三官网下载登场

                为了让故事情节更精彩(证据更充分),审↘计人员决定先不打草惊蛇,采取了侧面迂回的战术,审▓计人员对办公室主任进行了询问:“刘主任,你们单位的工作总结起草过程是什么?要通过什么样的审定过程”,“是这样的,我们办公室在起草工作总结前,会向各个部门收集相关〇数据资料,再根据各部门提供的资料起草工作总结,起草后再交单位领导审定》后,形成正吉林快三走势图一定牛式总结”刘主任回答道,“部门提供的资料会不会有不真实的Ψ 情况?你们会不会进行核实?”审计人员问道,“这个倒不会,因为每个部门所提供的数据,涉及到对中层干部的绩效考↓核,办公室又负责进行▅绩效考核,我们会认真核实,请放心我们工作总结上的数据都是真实的”,审计人员▲趁热打铁说道“那请你就工作总结起草过程写个情况说明,并请提供一下2014年至2016年对中层ζ干部的绩效考核资料”,“好的,我马上办”。第二天刘主任按要求向审计人员提供了资料,审计人员对健身中心主任赵某的考核资料进行〖了审核,发现考核资料上所显示的收入数据要比其在财务上反映的多近25万元,审计人员ξ 露出了会心的微笑,故事要有结果了。

                故事结束,故事主人公各◥得其所

                “赵主任,再次ζ 把你请来,是请你再认真想想健身中心的收入是不是全部上缴财务了?”审计人员单刀直入地问道,“请您放心我们真的没有隐瞒”赵某信誓旦旦地回答,“请你看一下这些资』料”,审计人员拿出了工作总结和相关考核资料,“你是不○是想告诉我,这些数据都是你编的,你是想骗取绩效考核奖金”,“这、这……我”赵某显得语无伦次,原来该单位领导王某为报销■非正常接待费用、请客送礼等费用,利用健身中心对个人开放并且︽个人一般不索彩神通要发票的条件,指使健身中心赵某和财务上的张某截留部分收入不入账,编制了一套所谓的〓台账并且故意隐瞒了实际已上缴的收入,以达到掩人耳「目的目的。审计人员迅速收集相江苏快三官网关“小金库”的收支资料锁定证据,经过整理向当地纪委进行了¤移送,纪委经核查后,对相关人员进行了党纪处分,其中该单位领导王某被撤销领导职务,财务人员张某调离财务岗位。(许旭东 白强)

                责任编辑:赵方
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